实用互联网行业预算编制

本期橙蟹财务课堂邀请到高级国际财务管理师张小平老师给大家讲讲预算那些事儿。在第一讲中，张老师围绕如何搭建一个完整的预算体系、怎么做预算、前期的预算准备工作、互联网行业预算编制过程中要关注哪些关键节点以及如何推进，那我们来回顾一下课程中的精彩内容。

Part1 预算编制的五大步骤

1.做好预算前期准备工作

提前与公司领导进行预算前期工作的沟通

建立预算管理组织机构、明确职责分工

明确预算编制程序

2.开启预算启动大会

明确预算的目的及作用

预算须全员参与、人人有责

明确全面预算的基本框架及编制流程

3.预算编制前期五大打地基工作

预算模板的制定

制定预算编制指引

明确预算编制主负责人及具体跟进对接人

制定预算编制时间计划表

预算培训

4.预算编制、沟通及跟进四种方法

预算总目标的沟通及确定

细化分解年度总目标

各部门资源配置

定期召开预算编制进度汇报会

5.确保预算目标任务快速下达及准确执行

签署年度预算责任书，绑定绩效考核指标

建立预算分析与反馈机制

建立预算调整机制

张老师划重点：

企业通过预算管理工具使公司的目标具体化、系统化，优化整个公司的资源配置，最大限度实现降本增效，从而提升公司的业绩，使整个公司的价值得到提升，这就是预算的目的和作用。

预算是全方位、全员参与的系统管理工作，人人参与，人人有责，并不是某一个人的事。

预算不是玩数字游戏，在编制相关预算数据时一定要有理有据，不要为了编预算而乱填数据。

预算编制是讨价还价的过程，至少要经历“三上三下”的博弈，包括对客户、对市场、对过往历史数据的分析，最终将整个预算编制过程中的泡沫挤出，这样下来预算目标比较合理、客观。

Part2 确保预算成功编制及执行的关键要点

1.全公司形成思想意识上的重视

2.预算需要培训、宣导

3.预算要全员参与

4.预算要有沟通机制并做好充分的沟通互动

5.预算编制要有明确的时间计划表

6.预算编制及执行要有过程管理

7.预算要建立分析反馈及调整机制

8.预算一定要与绩效考核机制挂钩

9.预算是一个管理工具

Part3 制定预算模板的前期准备工作

1.预算模板制定的大前提

①结合公司的实际业务情况

②充分了解公司的业务形态

③与业务部门、职能部门进行充分的沟通，收集各各部门的需求

2.编制预算模板

Part4 预算模板的制定

一、销售收入预算模板

1.首先将公司的现有产品进行分类，对于特殊产品（研发用品、赠品）可以单独分类

2.B端和C端产品的销售收入预算要分开

3.B端和C端销售收入的预算，按不同产品、不同区域对应的新、老客户预计的销售收入分开进行预算

二、产品采购预算模板

1.产品采购要结合历史的采购数据及相应的成本价格，列示对应的供应商

2.对于部分产品如存在阶梯奖励或销售折扣，在做采购预算时要单独制定

3.采购数量要根据销售预算的需求，结合公司库存情况做相应的采购

预算模板的制定-采购来自橙蟹

三、人员编制及人力成本预算模板

1.确定人员编制及相应岗位的薪酬标准

2.细化到每个月

四、期间费用预算模板

1.费用预算按部门进行预算编制，将相关的费用划为两大类：一是固定费用，二是变动费用

2.进行费用预算编制之前要明确费用如何二级分类

# 项目预算编制

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